Внедрение поправок на Британских Виргинских о-вах

Долгое время законодательство БВО не претерпевало никаких изменений и компании учреждались и работали в соответствии с Законом о международных деловых компаниях 1984 г. (International Business Companies Act, 1984).

Однако на протяжении 2003 года велась работа по разработке поправок к существующему закону.

В конце октября 2003 года правительство БВО завило, что специальная группа, назначенная Комиссией финансовых услуг (Financial Services Commission) и Ассоциацией Зарегистрированных Агентов (Association of Registered Agents) с целью разработки рекомендаций для внедрения нового регулятивного режима в соответствии с Изменениями к Закону о Международных Коммерческих компаниях (International Business Companies (Amendment) Act) завершила работу над окончательной версией проекта.

До того как этот закон вступит в силу, будут внесены поправки в отдельный закон FSC для Хранителей акций на предъявителя, упоминаемых в Законе.
Изменения в законодательстве значительно ограничивают возможность использования акций на предъявителя.

Все акции на предъявителя должны находиться у хранителя и будут изыматься из обращения. Компании также должны внести поправки к существующим уставам и учредительным договорам (M&AA), которые предоставят полномочия на выпуск акций на предъявителя.

Тем не менее, Комиссия Финансовых Услуг (FSC) все равно будет взимать плату за внесение таких изменений. Господин Роберт Матавиус (Robert Mathavious), управляющий директор FSC, отметил необходимость внедрения режима оплаты только в качестве «побудительного механизма», чтобы изменения не делались в последнюю минуту.

Если изменения будут произведены своевременно, плата за поправки будет уменьшена. Компании, желающие сохранить акции на предъявителя после внедрения поправок, должны будут платить более высокую плату за лицензию, и держать акции на предъявителя у Хранителя.

В соответствии с отдельным законом FSC выделяются две одобренные категории хранителей:

• a) Уполномоченный: Держатели действующих правительственных общих трастовых лицензий, резиденты БВО, будут рассматриваться как Уполномоченные Хранители (Authorised Custodian).
• b) Признанный: Нерезиденты БВО должны быть из стран, к которым не применяются санкции ФАТФ. Дополнительно, эти страны должны иметь законы, направленные на борьбу с отмыванием денег, и органы по контролю за финансовым сектором. Нерезидентные компании, одобренные FSC, могут быть назначены Признанными Хранителями (Recognised Custodian).

До того, как FSC назначит компанию Хранителем, компания должна:

• Быть признана пригодной FSC.
• Иметь «стандартное соглашение хранителя», приемлемое для FSC.
• Обеспечить меры безопасности по хранению акций на предъявителя, одобренные FSC.
• Содержать внутренние процедуры управления, принимаемые FSC, для обеспечения тщательного хранения записей о держателях акций на предъявителя и любой передачи собственности этих акций.
• Быть готовой регулярно отчитываться перед FSC о статусе акций на предъявителя.
• Быть готовой к регулярным аудиторским проверкам по пунктам (b) — (d) от имени FSC.

Комиссия Финансовых Услуг намеревается выпустить список Признанных Хранителей из различных стран вне BVI. Например, Клиринговый дом Ценных бумаг Гонг-Конга рассматривается как Признанный Хранитель.

Такими признаются также инвестиционные или клиринговые организации, занимающиеся клирингом ценных бумаг или расчетными системами в странах, являющихся членами ФАТФ. Нерезидентные компании, желающие стать Признанными Хранителями, также могут обращаться к FSC для одобрения.

При определении возможности корпоративного лица, зарегистрированного за пределами БВО и не ведущего бизнес на БВО выступать уполномоченным хранителем, FSC будет также руководствоваться законами о предотвращении отмывания денег.

Поправки к Закону потребуют хранения Реестра Директоров в Зарегистрированном Офисе Компании, а не в Реестре. Документы, хранящиеся в Зарегистрированном Офисе, являются конфиденциальными, и не доступны широкой общественности. Исключением является только приказ суда.

На усмотрение Компании, информация, хранимая в Реестре, может начинаться со времени учреждения компании или со дня вступления в силу нового закона. Это позволяет, если есть такая необходимость, заменить директоров до вступления в силу нового закона без раскрытия имен предшествующих директоров в Реестре.

Ранее в процессе обсуждения нового законодательства и результатов его введения, были рассмотрены некоторые альтернативы в отношении акций на предъявителя. Одна из них — возможность использования Номинального Акционера.

Номинальный акционер при заполнении формы перевода акций на обратной стороне сертификата, оставляет место для имени Получателя по трансферту и дату бланкового трансферта.

Если потребуется реальная передача прав собственности, необходимо добавить имя Получателя по трансферту и дату. Как и в акциях на предъявителя, независимо от того, кто является держателем акции, номинальный акционер является де-факто владельцем. Это же действительно для целей налогообложения.

Реальный владелец сохраняет за собой возможность стать владельцем в любое время по своему усмотрению. общественности. Исключением является только приказ суда.

Следует отметить, что большинству международных коммерческих компаний нужен банковский счет. Открытие банковского счета требует идентификации бенефициарного владельца компании. Если Банк также действует как Хранитель акций на предъявителя, никакая дополнительная информация никому не разглашается.

Другими альтернативами в отношении акций на предъявителя являются: регистрация акций от имени опекуна под договор о «пустом доверии»; регистрация акций на имя Агента; или регистрация акций от имени другой международной коммерческой компании (зарегистрированной на БВО или в другом месте).

Специальная комиссия предложила установить семилетний переходной периода до вступления законодательства в силу.

Первые четыре года ситуация в целом не изменится. После этого в течение дальнейших трех лет компании, которые оставляют за собой право выпускать акции на предъявителя, как уже было указано выше, будут платить дополнительную небольшую плату за лицензию.

Любая международная коммерческая компания, зарегистрированная до или после вступления в силу Изменений, при внесении поправок к уставу и учредительному договору касательно запрещения выпуска акций на предъявителя, должна подать информацию в Реестр компаний, свидетельствующую, что акции на предъявителя не выпускаются.

В заключение следует отметить, что правительство БВО признавая чрезвычайную важность Международной Деловой компании как ведущей силы в экономике страны, будет избегать возникновения излишних сложностей для Реестров и фирм, предоставляющих услуги Клиентам.

Компании, зарегистрированные после вступления закона в силу, будут подчиняться новым правилам, и на них не будут распространяться положения переходного периода.